Kaip analizuoti įmonės pinigų srautus?

Įmonė gali dirbti pelningai, pardavimai gali augti, tačiau pinigų sąskaitoje tuo pačiu metu gali mažėti. Taip nutinka todėl, kad pelnas ir pinigų srautas parodo skirtingus įmonės finansinės veiklos aspektus – dalis pinigų gali būti „užstrigę“ pirkėjų skolose ar atsargose, panaudoti investicijoms arba kitiems įmonės poreikiams.

Naujame „PLY Business“ straipsnyje aptariama, kaip pinigų srautų analizė padeda suprasti, kur įmonėje juda pinigai, kiek jų generuoja pagrindinė veikla ir kas lemia skirtumą tarp uždirbamo pelno bei realaus pinigų srauto.

Vienas svarbiausių šio skirtumo šaltinių – apyvartinis kapitalas. Augant verslui kartu gali didėti pirkėjų skolos ir atsargų poreikis, todėl dalis veiklos generuojamų pinigų panaudojama jų finansavimui. Straipsnyje nagrinėjama, kaip vertinti pirkėjų skolų, atsargų ir skolų tiekėjams pokyčius bei jų įtaką įmonės pinigų srautui.

Taip pat parodoma, kaip „Power BI“ analitika leidžia nuo bendro pinigų srauto rezultato pereiti prie konkrečių jo priežasčių – analizuoti operacinės, investicinės ir finansinės veiklos pinigų srautus, EBITDA ir operacinio pinigų srauto skirtumus, apyvartinio kapitalo rodiklius bei konkrečias pirkėjų ar tiekėjų sąskaitas.

Tokia analitika padeda ne tik paaiškinti jau įvykusius pinigų pokyčius, bet ir geriau planuoti būsimą pinigų poreikį, mokėjimus, investicijas bei finansavimo poreikį.

Kviečiame skaityti visą „PLY Business“ straipsnį – „Pinigų srautų analizė su Power BI: kodėl yra pelno, bet trūksta pinigų?“